Vol. 20 No. 41 (2024)

Artículos

An Analysis of the Special Tax's Impact on Soft Drinks and Non-Alcoholic Beverages Sector

Published 2024-12-02

  • Willy W. Cortez Yactayo

Willy W. Cortez Yactayo
Universidad de Guadalajara, Departamento de Métodos Cuantitativos, CUCEA

Abstract

We analyze the short- and long- run impacts of the special tax upon Mexico’s soft drinks and non-alcoholic beverages sector. The soft drink sector is a highly concentrated market (oligopolistic) where some firms participate in more than one market´s segment. Using time series techniques, our results indicate that the sector presents a trend performance that has not been affected by the tax. However, we found some evidence that there was some short-term negative impact. We argue that price flexibility allowed oligopolistic firms to reduce the tax’s negative effects on production. We complement the macro analysis with a study of the family’s food expenditure composition and of price and income elasticities. Our results indicate that the percentage of beverage expenditure did not suffer major change.

Keywords

special tax to sugared beverages, oligopolistic markets, decile regression, price and income elasticities

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